Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом

Содержание

Сколько раз можно делать налоговый имущественный вычет

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом

Источник изображения: www.pixabay.com

Граждане нередко задаются вопросами о том, сколько раз можно получить налоговый вычет, как он рассчитывается и за какой период времени его можно вернуть. Далее в статье вы узнаете все тонкости получения этой выплаты, представляющей собой частичную компенсацию расходов налогоплательщика в форме возврата налога на доходы.

Что такое налоговый вычет

Основной документ, регламентирующий порядок, условия и требования к получению  льготы, – Налоговый кодекс РФ.

Государство позволяет физическим лицам, с доходов которых удерживается НДФЛ, получить часть уплаченного налога в форме вычета.

Воспользоваться правом на его получение могут:

  • граждане, проживающие на территории России и имеющие соответствующий статус;
  • работающие официально и имеющие доход, с которого удерживается и перечисляется в бюджет подоходный налог;
  • в случае, если расходы произведены в соответствии с утвержденным перечнем разрешенных услуг.

Нормы законодательства не распространяют действие на некоторые категории населения. Так, не предоставляется вычет:

  • пенсионерам, которые не работают и не имеют облагаемого дохода;
  • работникам, получающим заработную плату при неофициальном трудоустройстве;
  • лицам, получающим пособие по безработице (неработающим);
  • предпринимателям, занимающимся индивидуальной деятельностью;
  • гражданам, сделка у которых была заключена между родственниками, близкими по родству.

Разновидности

Существуют различные виды вычетов в зависимости от видов расходов. Наиболее распространенные и востребованные:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный.

Статьи 218, 219, 220 НК РФ.

Кратко рассмотрим их особенности:

  1. Стандартный налоговый вычет получают работающие граждане, имеющие несовершеннолетних детей. Вычет применяет работодатель при расчете заработной платы сотруднику на основании заявления и копий документов о рождении детей. Право на него предоставляется ежегодно, до момента совершеннолетия детей.
  2. Социальный вычет предоставляется при следующих видах расходов: оплата обучения (своего и детей), лечения, приобретения медицинских препаратов, взносы в накопительные и страховые фонды. Пользоваться правом на социальный вычет можно ежегодно, если расходы соответствуют требованиям закона. Важно знать, что этот вид вычета имеет ограничение: предельная сумма, с которой возвращается налог, не должна превышать 120 000 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение зубов, где оплата принимается по фактическим расходам.
  3. Имущественный вычет предназначен для возмещения расходов, связанных с приобретением недвижимости.

Порядок применения

Имущественный вычет – самый распространенный и востребованный. Он применяется в следующих случаях:

  • на приобретение жилой недвижимости (комнаты, доли в недвижимости, дома, квартиры);
  • на постройку жилья (нового);
  • на покупку участка земли (для строительства жилья);
  • на уплаченные проценты по кредиту.

Оформить и подать заявление можно только после регистрации недвижимости. Если для строительства приобретен участок, получить возврат части НДФЛ можно после того, как дом будет построен, введен в эксплуатацию и зарегистрирован. Те же требования относятся к покупке нового жилья.

При покупке нового жилья есть особенность: если владелец приобрел его без внутренней отделки, он может получить возврат на затраченные материалы и выполненные работы по отделке. Здесь важно наличие подтверждающих документов, а также в договоре на приобретение квартиры должен иметься пункт о том, что квартира продана без отделки (п. 3 ст. 220 НК РФ).

При строительстве нового дома можно включать расходы, связанные с разработкой проектно-сметной документации, подключением к электросетям, системам водоснабжения и прочим коммуникациям.

Важно! Имущественный вычет заявителю полагается только один раз на протяжении всей жизни.

Для него существует предельное ограничение по размеру компенсации:

  • 2 000 000 рублей – на приобретение недвижимости;
  • 3 000 000 рублей – на погашение процентов, уплаченных по кредиту за жилье или ипотеке.

Рассмотрим на примере, как происходит возврат налога на доходы.

Допустим, что Петров А.А. в 2018 году приобрел квартиру, стоимость которой составляла 2 500 000 рублей. Он официально трудоустроен и получает ежегодный доход по месту работы 600 000 рублей. С него каждый год удерживается и зачисляется в бюджет подоходный налог в сумме 78 000 рублей.

Учитывая ограничение, действующее при вычете, у Петрова возврат налога будет в размере 260 000 рублей (2 000 000 х 13%).

Несложно подсчитать, что получать льготу он будет на протяжении более чем трех лет (260  : 78).

Процедура возврата средств проводится двумя способами (на выбор заявителя):

  1. Через ИФНС по месту жительства.
  2. По месту работы (через работодателя).

Рассмотрим последовательность действий для получения вычета через ФНС по нашему примеру.

В 2019 году Петров А.А. должен подготовить и представить в налоговую следующие документы:

  • заявление по установленному образцу;
  • справка о полученных за 2018 год доходах с места работы (2-НДФЛ);
  • декларация о доходах и расходах (3-НДФЛ);
  • документы, подтверждающие право на собственность (свидетельство);
  • договор купли-продажи;
  • документы, подтверждающие факт оплаты.

Сотрудник налоговой выдает заявителю справку о перечне принятых документов. Зачисление средств происходит после проверки, через 3-4 месяца.

В нашем примере сумма возврата Петрову А.А. составит 78 000 рублей (право начинает действовать с того года, в котором наступило событие).

Исходя из того, что вычет будет получен не в полном объеме, Петров в следующем году должен снова подать все документы, чтобы продолжить получение оставшейся суммы.

Если налогоплательщик делает выбор в пользу перечисления вычета через работодателя, он  получает в налоговой разрешение-уведомление (на основании перечисленных документов), передает его в бухгалтерию по месту работы и пишет заявление о предоставлении вычета (в произвольной форме).

Разница в том, что через налоговую следует длительный период ожидания, но при этом вся сумма зачисляется сразу.

А через работодателя – льгота начинает действовать со следующего месяца, но возмещение налога происходит частями, то есть из заработной платы работника не удерживается налог на доходы до того момента, пока вся сумма не закроется. Но есть преимущество: не надо ежегодно заново подавать документы.

Выбор каждый делает самостоятельно.

Примечание. Если собственность долевая, то документы подает каждый собственник.

Компенсация налога по выплаченным процентам при кредитовании на покупку жилья происходит по аналогичной схеме. Подается пакет тех же бумаг, а также дополнительно выписка банка о движении средств и платежные документы по ежемесячной уплате процентов.

Независимо от того, что у льготы нет срока давности, получить ее можно не больше одного раза. Если налогоплательщик приобрел недвижимость несколько лет назад и не знал о своем праве, он может подать документы в любое время.

Возврат за разные периоды

Как быть, если покупка жилья произошла до 01.01.2014 и покупатель не воспользовался налоговой льготой?

Законодатель позволяет обратиться за получением вычета. Ведь по закону получить вычет один раз в жизни может каждый налогоплательщик. Но здесь следует учесть  нюанс: в данном случае вычет предоставляется с учетом положений НК РФ на тот период, когда приобреталось жилье. Получить его возможно только по одному объекту, даже если предельный размер выбран не в полном объеме.

Например, Иванов И.И. в 2011 году купил дом за 800 000 рублей. В том же году он подал документы и получил вычет в размере 104 000 рублей (при допустимом пределе в 260 000 рублей). В 2016 году он приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и обратился за получением остатка. В результате получил отказ.

Как получить вычет после 01.01.2014

В ст. 220 НК РФ внесены изменения, которые позволяют получить возмещение налога по нескольким объектам недвижимости, пока вычет полностью не закроется. Предельный размер – 2 000 000 рублей.

Так, если Иванов И.И. в 2015 году купил квартиру за 1 000 000 рублей и получил вычет 130 000 рублей, а в 2017 году купил дом за 1 500 000 рублей, он может повторно подать декларацию и получить оставшуюся часть.

Справка. Вычет по процентам применяется только на один объект недвижимости.

Можно ли получить на имущество, купленное до 01.01.2001

На практике встречаются случаи, когда за получением вычета обращаются граждане, которые купили недвижимость до 2001 года, но не воспользовались правом на вычет.

ФНС разъясняет, что за гражданами сохраняется право на получение льготы по имуществу, приобретенному до 2001 года. При этом следует учитывать, что ситуация попадает под действие ст. 220 НК РФ в редакции, действовавшей до 01.01.2001. К вычету будет приниматься 600 000 рублей, то есть получить возможно сумму не более 78 000 рублей.

Заключение 

Российское законодательство обязывает граждан не только платить налоги, но и дает возможность вернуть часть уплаченной суммы.

Так сколько же раз можно воспользоваться правом на получение налогового имущественного вычета? Граждане, имеющие официальное трудоустройство и доход, с которого перечисляется НДФЛ, могут обращаться за компенсацией в любой период, но воспользоваться правом возможно только один раз.

Источник: https://metrprice.ru/analitika-rynka/skolko-raz-mozhno-delat-nalogovyy-imuschestvennyy-vychet

Сколько раз можно получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом

Получить налоговый вычет при продаже квартиры можно неограниченное число раз. Опция стала доступной после внесения ряда правок в законодательство. Ниже рассмотрим, как оформить по правилам такой вид вычета, какие бумаги потребуются, и в чем особенности действующего законодательства в этом вопросе.

Продажа собственности и налоговый вычет

При реализации имущества гражданин должен уведомить о таком действии ФНС и в определенных случаях заплатить налог. НДФЛ не платится в случае, если недвижимость была в пользовании человека от 3-х лет (с 2016-го — 5 лет) и больше. Это стоит учесть при оформлении сделки.

Иногда лучше подождать, чтобы не переплачивать лишние деньги. Размер НДФЛ равен 13%. К примеру, если стоимость квартиры составляет 10 миллионов рублей, то 1,3 миллиона придется заплатить государству.

При этом у выгодополучателя имеется право снизить объем выплат с помощью налогового вычета.

При реализации имущества полученная прибыль уменьшается двумя путями:

  1. Посредством налогового вычета, о котором упоминалось выше.
  2. Посредством вычисления затрат, которые понесены в случае приобретения имущества.

Размер налогового вычета различается:

  • До 1 млн. р. — при продаже жилых объектов недвижимости и земельных наделов.
  • До 0,25 млн. р. — в случае продажи иного имущества (машин, нежилых помещений и прочего).

Выплата налога не требуется, если:

  1. Человек владеет имуществом больше 3-х лет (с 2016-го — от 5 лет).
  2. Доход от реализации объекта меньше 1 миллиона рублей, а другого имущества до 250 тысяч.

Тонкости налогового вычета для различных видов недвижимости

При продаже совместно нажитой квартиры, дома или другого объекта, имеется ряд нюансов касательно долей вычета. Не всегда понятно, можно ли применять льготу к каждой доле (для каждого владельца) или она может использоваться для всего объекта.

Если квартира продается по одному договору, разделение вычета происходит с учетом договоренности мужа и жены.

В случае, когда оформляется несколько соглашений купли-продажи, каждый из супругов вправе рассчитывать на налоговый вычет. На практике последняя ситуация встречается в редких случаях, ведь недвижимость продается по одному ДКП.

Следовательно, верхний предел вычета не может превышать 1 миллиона, а полученная сумма делится на всех владельцев.

Особенности декларации

Передача декларации в ФНС обязательна даже в том случае, когда платить НДФЛ не требуется. Это применимо к случаю, когда человек владеет квартирой меньше 3-х, а с 2016-го 5-ти лет. Передача документа осуществляется в электронном или бумажном виде.

Отдавать его можно самостоятельно или привлекать для решения этой задачи представителя. Допускается вариант пересылки по почте.

В декларации требуется указать следующие сведения — данные о плательщике налога и сведения из паспорта, информацию о величине НДФЛ, а также вычисление базы, которая облагается налогом.

Как получить вычет — пошаговая инструкция

Чтобы передать в ФНС сведения о продаже недвижимого имущества, требуется подготовить пакет бумаг и сделать следующее:

  • Внести сведения в декларацию по 3-НДФЛ.
  • Передать бумаги, которые бы подтверждали продажу недвижимости, подготовить копии.
  • При получении вычета по затратам требуется собрать бумаги, которые подтверждают приобретение объекта и сделать копии.
  • Передать заполненную декларацию в ФНС, которая базируется по адресу прописки.
  • Выплатить налог в бюджет (если требуется). У физического лица имеется срок до 15 июля.
  • При передаче бумаг в ФНС важно взять с собой оригиналы бумаг. Это требуется сделать на случай, если инспектор потребует их для проверки.

Бланк для оформления декларации по 3-НДФЛ доступен на ресурсе ФНС РФ. Кроме того, можно использовать специальные сервисы, облегчающие процесс заполнения.

 В пакет бумаг, которые требуются для оформления налогового вычета, стоит отнести:

  1. Паспорт владельца квартиры (в том числе копия, которая заверена нотариально).
  2. Соглашение о купле-продаже (оригинал и копия).
  3. Акт передачи объекта сделки.
  4. Бумаги, на базе которых осуществлялся перевод средств.
  5. Справка о трудоустройстве, подтверждающая размер заработной платы и факт удержания НДФЛ.

Все документы должны быть переданы в ФНС не позже 30-го апреля, которое идет за годом, когда имущество было реализовано. Если по закону требуется выплата налога, устанавливается другой срок — до 15 июля того года, когда предается декларация.

Нововведения в законодательстве

Последние значимые изменения произошли в 2016 году. правка касается срока владения недвижимости, при котором платить НДФЛ нет необходимости.

Если раньше достаточно было владеть квартирой три года, после чего ее можно было продавать без дополнительных налогов, сегодня этот период увеличился до пяти лет.

Но не все так критично, ведь даже у этого правила имеется ряд исключений. В частности, трехлетний срок сохраняется при следующих условиях:

  • Реализуемый объект сделки был подарен близкими родственниками, получен после приватизации или передан по соглашению пожизненной ренты.
  • Жилье приобретено до 2016 года.

Новые правила касаются квартир, которые проданы после 2016 года.

Сколько раз разрешено оформить налоговый вычет?

С учетом сказанного можно подвести итог по поводу того, сколько раз человеку при продаже квартиры доступен вычет. И здесь интересный момент — ограничения отсутствуют. Главное требование, чтобы общий размер выплат не превышал максимально допустимого налогового вычета.

Но имеет место небольшое исключение. Если в срок до года продается больше одной квартиры, вычет начисляется на все объекты недвижимости.

Что это значит? Если человек продал 4 квартиры в 2017 году, выплаченный налог может быть уменьшен только на миллион рублей, а не на четыре, как этого бы хотелось.

Кроме того, физлицу доступен  не только налоговый вычет, но и возможность получить дополнительные деньги.

Юрист готов ответить на ваши вопросы.

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry

Как дважды получить налоговый вычет при покупке квартиры? / Sibdom.ru

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом

Как известно, каждый покупатель имеет право вернуть в виде налогового вычета часть суммы, потраченной на приобретение жилья. До сих пор считалось, что сделать это можно только раз в жизни, однако из этого правила существуют исключения.

Порядок получения налогового вычета изменился после 1 января 2014 года, когда вступили в силу поправки в Налоговый кодекс.

До этого налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, вернуть уплаченные налоги можно было только при покупке одного объекта.

Если покупатель при приобретении одной квартиры налоговым вычетом воспользовался, но не выбрал всю полагающуюся сумму полностью, получить остаток при покупке следующих объектов было уже нельзя.

С 2014 года налоговый вычет стали привязывать к плательщику, с этого момента вернуть налоги можно по какому угодно количеству объектов, пока покупатель полностью не выберет всю положенную сумму налогового вычета — 260 тысяч рублей (13 процентов с двух миллионов рублей). Подавать документы на вычет в налоговую инспекцию теперь можно столько раз, сколько требуется покупателю.

Налоговые вычеты за квартиры и за уплаченные проценты можно разделить

В том же 2014 году были разделены налоговый вычет, который можно получить с денег, отданных за квартиру, и налоговый вычет с заплаченных банку процентов.

Дело в том, что заемщик, который использовал для покупки квартиры ипотечный кредит, имеет право вернуть еще 13 процентов от суммы заплаченных банку процентов.

Максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч — 13 процентов от трех миллионов рублей.

До этого и вычет по квартире, и вычет по процентам можно было получить только по одному объекту, теперь покупатель может выплату при покупке квартиры применить к одному объекту, а вычет с суммы фактически уплаченных банку процентов по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, использовать при покупке другого.

Так вот, те покупатели, которые до 1 января 2014 года воспользовались своим правом и получили налоговый вычет, но при этом не реализовали право на получение налогового вычета на уплаченные проценты, теперь могут получить налоговый вычет по процентам.

Например, квартира была куплена в 2013 году, по ней покупатель полностью получил налоговый вычет, а в 2016-м в ипотеку приобретена другая.

Налоговый вычет при покупке квартиры покупателю уже не положен, но он может вернуть налоговый вычет за уплаченные банку проценты по кредиту, то есть получить максимум еще 390 тысяч рублей.

«Общее право таково: сначала подаются документы на получение налогового вычета при покупке квартиры, а затем, после того как сумма 260 тысяч рублей полностью выплачена, в налоговую предоставляют документы на возврат вычета с уплаченных по кредиту процентов, — объясняет налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Нужно учитывать, что налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные банку проценты, это значит, для того чтобы их вернуть, покупателю нужно будет ежегодно подавать в налоговую документы на налоговый вычет.

И еще один важный момент: воспользоваться налоговым вычетом с заплаченных процентов возможно только при покупке одной квартиры, остаток не переносится на следующие объекты.

Какую сумму покупатель сможет вернуть сразу?

Если купленная квартира стоила два миллиона рублей, всю сумму налогового вычета (260 тысяч рублей) покупателю сразу не вернут, в первый год сумма, которую он получит, будет равна размеру удержанного за год налога. Остаток перенесут на следующий год, и так будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма налогового вычета (260 тысяч рублей) не будет ему возвращена полностью.

Налоговый вычет можно получить и за тот объект, который к этому моменту уже продан, и за квартиру, с момента покупки которой прошло уже несколько лет.

Единственное ограничение связано со сроком давности по налоговой декларации, составляющим три года.

Например, для объекта, купленного в 2010 году, в 2018 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2015-й, 2016-й и 2017-й.

Родители вправе получить налоговый вычет на ребенка

Интересно, что получить налоговый вычет дважды может ребенок. Если родители купили квартиру, одним из собственников которой является несовершеннолетний ребенок, как его представители они имеют право на получение налогового вычета. При этом сам ребенок после достижения 18-летнего возраста может купить квартиру и снова воспользоваться правом на получение налогового вычета.

«Вычет за несовершеннолетнего ребенка предоставляется родителю, даже если ребенок является единственным собственником квартиры, — объясняет Ольга Ботова. — В такой ситуации правильнее говорить не о передаче вычета от ребенка к родителю, а о приписывании расходов на такую покупку родителю.

Ребенок права на вычет в такой ситуации не теряет. Родителю для получения вычета нужно соответствовать обычным условиям: иметь неиспользованный или недоиспользованный вычет в пределах двух миллионов рублей.

В том случае, если родитель пользовался вычетом ранее и получил его полностью, он уже не может повторно получить его по расходам на покупку квартиры для ребенка».

Когда подавать документы на получение налогового вычета?

Подавать заявление для возвращения суммы налогового вычета для сделок на вторичном рынке покупатели имеют право сразу после завершения года, в котором была куплена квартира. Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любой момент, каких-то ограничений по срокам для этого не установлено.

Для новостроек отсчет этого срока начинается после того, как объект был передан участнику долевого строительства и подписан акт приема-передачи. Особым образом определяется момент, когда можно подавать заявление на налоговый вычет, для сделок, которые прошли в канун нового года — когда сама сделка произошла в прошлом году, а переход права зарегистрирован уже в новом.

В этом случае на вторичном рынке ориентируются на момент регистрации сделки.

Все это относится только к наемным работникам, которые выплачивают налог по ставке 13 процентов, предприниматели, которые применяют другие налоговые режимы, не имеют права на налоговый вычет.

Кроме того, не полагается выплата тем, кто купил квартиру за счет работодателя или на средства материнского капитала. «При покупке жилья вычет предоставляется в размере расходов налогоплательщика, — рассказывает Ольга Ботова. — Использование маткапитала такими расходами не является.

Поэтому, если использование маткапитала прямо указано в договоре купли-продажи, от стоимости квартиры нужно отнять сумму маткапитала. От стоимости квартиры 2 миллиона рублей отнимаем маткапитал 453 тысячи рублей и с остатка 1 миллион 547 тысяч рублей получаем вычет.

С другой стороны, если маткапитал использовать для погашения ипотеки, в таком случае такое использование не очевидно и можно заявлять вычет на полную стоимость квартиры».

Также существует прямой запрет на возврат вычета для сделок с квартирами, приобретенными взаимозависимыми лицами (близкими родственниками: супругами, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами).

© Использование материалов допускается, только при наличии активной ссылки на портал Sibdom.ru

Источник: https://www.sibdom.ru/journal/1773/

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом

В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

  • для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
  • для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз.

Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей.

Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.

Что касается покупки в ипотеку, то, если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущественный вычет (не более 260 тысяч рублей).

А, во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита).

Здесь ограничение составляет 390 тысяч рублей.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику.

Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но суммарно не более 260 тысяч рублей.

Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налогового вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным.

Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле.

Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей.

В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту.

А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

Замечу, что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет, пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.

Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет.

Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год, то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно.

При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

  • имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, заключен с банком после 01.01.14 г.

Как выбрать банк и ипотечную программу?

Прогнозы по ценам на недвижимость в 2017 году

Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:

Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни. Однако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств.

Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости. Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст.

220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.

Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей.

Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета. Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму.

Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%.

Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Какую квартиру лучше купить – новостройку или вторичку?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_poluchit_nalogovyy_vychet_povtorno_/6043

Сколько раз можно получать налоговый вычет за квартиру

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом

Каждый гражданин обязан платить налоги. Государство предоставило гражданам некое послабление в этом отношении — налоговый вычет за квартиру. Сколько раз можно получить эту льготу, также определено законодательством.

Налоговый вычет это та сумма, на размер которого уменьшается налогооблагаемая база. Объекты, при уплате налогов на которые возможно получить налоговые вычеты, установлены положениями закона. В этот перечень входят и объекты недвижимости.

Сколько раз можно вернуть налог за квартиру можно узнать исходя из налогового законодательства.  

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Для того, чтобы понять, сколько раз по закону положено получать налоговый вычет, нужно основываться на дате регистрации права собственности на соответствующий объект недвижимости.

Если квартира, дом или участок были приобретены в период до 1 января 2014 года, то получить имущественный вычет на них возможно лишь раз в жизни. Причем здесь не важно, какова была сумма покупки и какова была сумма полученного налогового вычета.

Если квартира или земельный участок были приобретены после 1 января 2014 года и налоговый вычет получен еще не был, то в данном случае у собственника появляется право воспользоваться им по нескольким объектам. Но даже в этом случае общая сумма всех вычетов на одного человека не должна превышать 2 миллиона рублей.

Кто может претендовать на вычет

Перечень и требования лиц, которые вправе подать документы и получить налоговый вычет, устанавливаются налоговым законодательствам. К таким требованиям относится:

  1. Лицо является налоговым резидентом РФ. Для того, чтобы считаться налоговым резидентом нужно не покидать территорию РФ в течение 183 календарных дней.
  2. Владелец квартиры. Причем, здесь важно то, что для получения вычета нужно именно купить квартиру, а не получить ее в наследство или подарок. Помимо этого, лицо должно являться собственником такой квартиры. Причем при покупке у близких родственников вычет получить будет нельзя.

Условия многократного получения

Чтобы получить вычет не один раз, нужно учитывать время покупки и регистрации права собственности на жилье.

 Если по каким-либо причинам налоговый вычет не был получен за квартиру купленную до 2014 года, то при получении вычета сегодня придется руководствоваться старыми правилами.

По старому законодательству, собственники имеют право на вычет только по одной квартире и неиспользованный остаток перенести на новые объекты недвижимости нельзя вне зависимости от времени покупки. Выплаты на ипотечные проценты также входили в общий вычет.

По новым правилам, вступившим в силу в 2014 году, однократность вычета отменена.

Если квартира была куплена после нововведений в Налоговый кодекс, имущественный вычет был получен не в полном размере, у собственника возникает право дополучить свой остаток за счет нового вычета при покупке новой квартиры.

Максимальная сумма вычета должна составлять 2 миллиона рублей. Также, процентные вычеты по ипотеке отделились от имущественного вычета. Максимальная сумма равна 13% от 3 миллионов рублей. Такой вычет является однократным.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры, если был уже использован вычет

Существуют случаи, когда лицо вправе претендовать на возврат НДФЛ, и когда не вправе.

Можно претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в жилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участок для строительства;
  • купили дом со статусом неоконченного строительства;
  • оплачиваются или уже оплачены проценты по ипотечному кредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника или других людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если уже использовали возврат по расходам на покупку жилья.

Необходимые документы

Для получения имущественного налогового вычета, налогоплательщику в территориальный орган ФНС необходимо предоставить:

  • заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии по основному месту работы за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие право на жилье: если квартира – договор о ее приобретении, если земля под строительство или готовое жилье – свидетельство о государственной регистрации права собственности на такой земельный участок и на дом, при погашении процентов по кредитам – договор займа или кредитный договор.
  • копии платежных документов;
  • в случае, если имущество приобретено в общую совместную собственность необходимо предоставить копию свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон сделки о распределении размера вычета между супругами.

Также предусмотрена возможность получить налоговый вычет через работодателя. Для этого необходимо:

  • написать заявление о получении уведомления от ФНС о праве на имущественный вычет;
  • подготовить документы свидетельствующие о наличии права на имущественный вычет;
  • предоставить в территориальный орган ФНС по месту жительства заявление и пакет документов;
  • по истечении 30 дней получить в территориальном органе ФНС уведомление о праве на имущественный вычет;
  • предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог

Право на получение имущественного вычета возникает с момента выдачи свидетельства о регистрации права собственности на такой объект недвижимости. Право на возврат налога распространяется на весь календарный год и предоставляются налогоплательщиками в территориальные органы по истечению налогового периода.

Налоговый вычет можно вернуть только за прошедшие 3 календарных года.

Источник: https://vitlprav.ru/articles/skolko-raz-mozhno-poluchat-nalogovyj-vychet-za-kva/

Сколько раз можно оформить налоговый вычет?

Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом

Налоги включаются в цену каждого товара и любой услуги. Даже зарплата облагается 13%. Налоговый вычет – это возврат части средств по уплаченным сборам. Эта схема касается разные сферы жизни.

В каждой программе вычета имеются свои особенности и их необходимо учитывать. Деньги перечисляются на карту налогоплательщика.

Вычеты бывают следующих видов:

  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • по операциям с ценными бумагами.

Сразу отметим, вычет положен не каждому гражданину РФ. Существуют определенные требования к налогоплательщикам.

Условия получения

Возвращать часть денег имеют право граждане и резиденты РФ. При этом многое определяется исходя из вида возврата средств.

Например, социальные выплаты положены:

  • льготникам в связи с плохим здоровье, но только федерального уровня;
  • имеющим детей.

Суммы определяются исходя из принадлежности к категории. Следует учитывать, что если зарплата за 1 период выше 289 000, то вычет прекращается.

Имущественные вычеты подразделяются еще на 2 типа. Условия получения схожи, разница только в лимитах.

Обязательные требования к получателем:

  • проживание в РФ не менее 183 дней за 1 год;
  • получение заработной платы, облагаемой НДФЛ.

Получать выплаты также могут пенсионеры и дети до 18 лет.

Законодательство

Что такое налоговый вычет и сколько раз можно воспользоваться им, зависит от конкретного вида. Главным регулирующим нормативно-правовым актом является НК РФ.

Подробности о видах вычетов и правилах их получения закреплены в ст. 219 НК РФ. Она определяет все нюансы.

Согласно ст. 78 НК РФ, определяется порядок алгоритм возврата. В п. 7 ст.78 НК РФ указан срок для подачи документов.

В соответствии с ФЗ-85 определяются пошаговые действия. Касаемо налоговых агентов и порядок взаимодействия с ними также прописывается в этом законе.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно подать документы на возврат средств, зависит от вида вычета. Для социальных и стандартных установлена планка – по 1 разу в год.

А вот имущественный вычет можно получить всего с 2 000 000 рублей. При том, если квартира будет стоить 8 000 000, то возврат все равно будет с 2 000 000. Если объект куплен за 1 000 000, то в будущем, при покупке недвижимости можно получить еще вычет.

За квартиру

Если жилье куплено до 1 января 2014 года, то право на вычет предоставляется всего 1 раз в жизни. Данное правило закреплено в ст. 220 пп. 2 п. 1 НК РФ.

При этом можно подать ходатайство на получение нескольких вычетов, только сумма не должна быть выше 260 000 рублей.

При покупке после 2014 года можно рассчитывать на несколько вычетов. Но имеет значение то, как была приобретена недвижимость.

По ипотеке

Если квартира была куплена с привлечением средств банка, то сумма возврата по процентам не должна превышать 3 000 000 рублей.

Следует отметить, что для каждого конкретного случая сумма возврата будет определяться, исходя из индивидуального расчета. Тут многое зависит от уплаченных налогов с заработной платы.

За обучение

Вернуть часть НДФЛ при оплате обучения можно, предоставив пакет документов в ФНС либо работодателю. Обязательно наличие договора и чека на оплату услуг. Налоговая будет проводить проверку обоснования вычета.

Получить часть средств за учебу возможно при соблюдении следующих условий:

  • оплата осуществлялась за свой образовательный процесс либо за ребенка до 24 лет, при очном обучении;
  • средства вносились за подопечного в возрасте до 24 лет;
  • оплата вносилась за сестру/брата.

Необходимо сохранять все чеки и квитанции.

За лечение

Возврат части налога возможен в следующих случаях:

  • оплата своего лечения;
  • оплата за лечение родственника;
  • за стоимость лекарств;
  • за часть страховых взносов.

Чтобы не допустить ошибок и не пропустить именно свой налог, необходимо ознакомиться с перечнем, установленным Правительством РФ.

Размер

Размер возврата определяется в зависимости от того, какая сумма была затрачена на покупку товара или оплату услуги. Если гражданин осуществляет покупку товара на сумму в полмиллиона в 2020 году, то будет учтен налог в 13%. В таком случае размер возврата составит 65 000.

Что касается имущественного вычета, если этот же гражданин приобретет недвижимость за 3 000 000. То вычет будет равен 1 500 000. Потому возврат будет 195 000.

Как получить?

Чтобы получить возврат части средств, необходимо подать документы в налоговую или работодателю. Обязательно потребуется обоснование – чеки и квитанции. Без этого вычет никто не оформит.

Если вы все верно сделаете, то получите часть затраченных средств обратно. Особое внимание необходимо уделить документации и правильности заполнения декларации.

Заявление

Заявление необходимо подавать в ФНС. В нем необходимо указать:

  • кому адресовано;
  • от кого;
  • предмет заявления (налоговый вычет);
  • список прилагаемых документов;
  • число;
  • подпись.

Документ следует писать в 2-х экземплярах. На вашем должна стоять печать с указанием даты обращения и подпись сотрудника, который принял заявление.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Причины отказа

Не всем и всегда налоговая одобряет заявление на вычет. Откажут частично возместить расходы, если вы соответствуете одной из категорий:

  • купившие объект недвижимости у родни;
  • купившие жилье за счет государственной субсидии или премии от начальства;
  • налогоплательщики по иным схемам;
  • студенты;
  • пенсионеры, оставившие работу более 3-х лет назад;
  • сироты до 24 лет;
  • не имеющие официальную работу;
  • не налогоплательщики.

Также могут отказать если вы неправильно заполнили документы, не предоставили доказательства трат, нарушили сроки обращения.

Сроки предоставления

Если вы купили квартиру в 2020 году, то подать документы на возврат части средств можно до 2021 года. Касаемо остальных видов вычетов все определяется в зависимости от случая.

Налоговой отводится 3 месяца на рассмотрение заявления. За это время ФНМ будет проверять – кому принадлежало купленное имущество, как было приобретено.

Если это иные виды возврата, то будет проверена подлинность платежных документов, выписок от врачей, социальных служб и так далее. Также будет проверена информация об уплате налогов.

Далее, при положительном результате, в течение 1 месяца будут перечислены средства.

На видео о возврате налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.